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税理士法人猪股会計事務所は東京、埼玉、千葉エリアを中心に予算実績管理や決算対策ミーティングといった
独自のサービスを基に税務・会計サービスや経営アドバイスを提供しております

予算実績管理 ~理想の会社へ~

皆さんの「理想の会社」はどんなイメージですか?
・お客さんの笑顔がある。
・従業員が満足している。
・売上利益はこれくらい欲しい。
・上場したい。
・海外展開したい。
等々の色々な希望や夢を会社設立時にお持ちになったと思います。
それを具体的にかなえる手段が予算実績管理です!

その手順はとてもシンプルです。
(1) 「理想の会社」のイメージを数値目標として予算を決定
(2) 上記(1)の予算を実績と定期的に(通常は毎月)比較
(3) 上記(2)の比較から問題点を認識し、改善策を検討
(4) 上記(3)の改善策を日常業務に反映して改善
(5) (2)~(4)を繰り返すことによって「理想の会社」の数値目標である予算を達成!

この予算実績管理を中心にした法人向けの猪股会計のサービスは以下の流れで提供しています。

予算実績管理 vs 前期比較管理

中小企業で一般的な前期比較管理との違いは、「去年の会社」と「現状」を比較するという“後ろ向き”な考えではなく、「理想の会社」と「現状」を比較するという“前向き”な考え方という点が一番の違いです。

1.決算報告会2月下旬(※12月決算の場合)決算書を徹底的に使って課題と目標を認識!

猪股会計の完全オリジナルサービスである「決算報告会」では、貸借対照表と損益計算書を同縮尺で図式化して5つのポイントから分析することによって、会社の健康状態を判定することから始まります。

そして「理想の会社」の貸借対照表と損益計算書はどういうものか。また、どうすれば「理想の会社」の貸借対照表と損益計算書に近づくのかを一緒に考え検討していきます。

報告会では、数値上の問題点だけでなく我々が一緒に仕事をしていく中で感じた内部管理等の数値以外の問題点についても一緒に検討していきます。このプロセスから1年後の「理想の会社」の姿を共有して、次のプロセスである予算の決定につなげていきます。

2.予算の決定2月下旬予算(目標)を作りましょう!

まずは、「変動損益計算書」から実績の固定費、粗利益率、損益分岐点売上高を把握します。そこから、大まかに固定費、粗利益率、目標利益、売上高の予算を決定します。この段階で『利益を出す考え方』がわかってきます。ここの考え方を間違えると結果として赤字を増やすために一生懸命頑張っていたという結果にもつながりかねません。

次は勘定科目ごとに詳細に予算に落とし込んでいきます。交際費はもっと減らせるかな?保険料は下げるために保険の見直しをしよう。売上は頑張ってもう少し高めの予算を設定しよう。売上は季節変動を考慮したほうがいいかな?

この作業は大変ではありますが、1年後の「理想の会社」を考えるのは楽しい作業でもあります。
この段階で利益が見込まれる場合には年度の節税対策も同時に検討します。

戦略は完璧です。さあ、一緒にスタートしましょう!

3.予算実績管理3月~12月予算実績管理で定期的な課題認識と改善へ!

去年の会社との比較ではなく、前向きな「理想の会社」との数値比較、すなわち予算実績管理という武器を持った私たちはやるべきことは明確です。

予算と実績の比較から、(1)問題点を認識し、(2)改善方法を考えて、(3)日常のビジネスに落とし込んでいくだけです。

ここまでくれば「今月は広告宣伝費に40万円投資して予算比較で当月はマイナスですが、来月以降は広告の効果で売上20万程度の増加が見込まれるので後半3か月で吸収できると思います」というような数値をベースにした会話になっていることに気付きます。

4.決算対策ミーティング10月中旬決算の最終ゴールも前倒しで予測対策!

年度末も猪股会計の完全オリジナルサービスである「決算対策ミーティング」でラストスパートです。
決算月の前々月(3月決算であれば1月中)に

  • (1)決算着地予想・納税予想
  • (2)節税対策
  • (3)消費税の検討
  • (4)決算日程・準備資料

の確認を行います。

申告期限ぎりぎりでの「びっくり利益&びっくり納税」ほど嫌なものはありませんよね。
決算2か月前から余裕をもった対策で万全の決算を迎えましょう。
さあゴールである「理想の会社」はもうすぐです!
一緒にラストスパートしましょう!

決算報告会・予算決定 無料体験会 開催中!

事前に直近の決算書データ(弥生会計のみ)の対応をお預かりして、猪股会計のオリジナルサービスである「決算報告会」と「予算策定」を無料でご体験頂けます。

・毎月2社様限定ですので早めのご予約をお勧めします。
・参加者は代表者様お一人、もしくは代表者様+1名の2名となります。
・時間は45分程度を想定しています。
・弥生会計のデータのみの対応となります。

お申し込み・お問い合わせはお気軽に!

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